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中国保险监督管理委员会


关于印发《中国保监会保险监管问责制试行办法》的通知
保监发〔2006〕12号


各保监局，机关各部门：

　　为推进依法行政，防止和减少行政过错，加强和完善保险监管，保监会制定了《中国保监会保险监管问责制试行办法》。现予印发，请认真遵照执行。

　　　　

　　二○○六年一月二十日

　　　　

中国保监会保险监管问责制试行办法

　　

　　第一条为推进依法行政，防止和减少行政过错，提高行政效能和工作效率，保证保险业稳定持续健康快速发展，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国行政监察法》等法律、行政法规，制定本办法。

　　第二条本办法中所称保险监管问责制，是指中国保监会对保险监管问责对象因故意或者重大过失，不履行或者不适当履行法定职责，造成行政秩序混乱，行政效率低下，损害公共利益、行政相对人合法权益的行为，或者在社会上造成严重不良影响的行为，依照本办法进行责任追究的制度。

　　第三条保险监管问责对象为中国保监会部门及其派出机构的主要负责人，包括中国保监会各部门主任、各保监局局长以及主持工作的副主任或者副局长。

　　上述人员以外的保险监管机构工作人员不履行或者不适当履行法定职责的，按照相关规定追究其责任。

　　第四条保险监管问责制，坚持实事求是、权责对应、教育与惩戒相结合的原则。

　　第五条中国保监会部门及其派出机构的主要负责人有下列情形之一的，应当依照本办法问责：

　　（一）无正当理由未完成保监会确定的重要工作任务，影响政令畅通和保监会整体工作部署，给全局工作带来不利影响，造成严重后果的；

　　（二）因未依法履行监管职责，致使所监管领域或者辖区发生重大事件，造成重大损失或者其他严重后果的；

　　（三）对保险业发生的重大事件处理不力，造成严重不良社会影响或者其他严重后果的；

　　（四）上报情况严重失实，影响上级决策，造成严重后果的；

　　（五）中国保监会认为应当问责的其他情形。

　　第六条保险监管问责方式包括：

　　（一）诫勉；

　　（二）责令作出书面检查；

　　（三）通报批评；

　　（四）在相关媒体上作公开道歉；

　　（五）停职反省；

　　（六）劝其引咎辞职。

　　上述问责方式，可以单处或者并处。

　　第七条问责程序经保监会主要负责人提议，并经主席办公会讨论决定启动，由监察局和人事教育部组成调查组进行调查核实。

　　第八条调查组应当自问责程序启动之日起60个工作日内完成调查，并提出问责意见。60个工作日内不能完成的，经保监会主席批准，可以延长调查期限。

　　在调查过程中，调查组应当询问被调查的部门或者派出机构的主要负责人对调查事实有无异议，听取其陈述和申辩，并应当将调查结果和拟作出的问责决定书面告知被调查的部门或者派出机构的主要负责人。

　　第九条调查完毕后，调查组应当将调查结果和拟作出的问责决定报告保监会主席，由主席办公会讨论并作出决定。

　　调查报告应当包括被调查的部门或者派出机构的主要负责人陈述和申辩的主要事实和理由。

　　第十条问责对象对问责决定不服的，可以自收到决定之日起10个工作日内向保监会主席申请复核。

　　主席办公会讨论决定复核的，由监察局和人事教育部另行组成调查组进行复核，并在20个工作日内向保监会主席提交复核报告。

　　复核期间，原追究责任的决定中止执行。

　　第十一条主席办公会将对复核报告进行讨论，并根据不同情况，分别作出以下决定：

　　（一）原调查报告事实清楚，证据确凿的，原问责决定继续执行；

　　（二）原调查报告基本事实清楚，基本证据确凿，但情节轻重与问责方式不相适应的，改变问责方式；

　　（三）原调查报告事实不清，证据不足的，撤销原问责决定。

　　第十二条对于撤销原问责决定的，如果经主席办公会讨论决定，认为有必要复查的，由监察局和人事教育部另行组成复查组，按照本办法第八条、第九条规定的程序进行复查，并由主席办公会作出复查决定。

　　复查决定为终局决定。

　　第十三条调查、复核、复查人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，导致调查报告出现重大错误的，应当依照《中华人民共和国行政监察法》和干部管理权限的规定予以行政处分。

　　第十四条问责对象依法应当受到行政处分或者承担其他法律责任的，仍可依据本办法追究其责任。

　　第十五条本办法由中国保监会负责解释和修订。

　　第十六条本办法自发布之日起施行。


北京市人民政府


北京市人民政府令


（第２号）

　　《北京市企业城镇劳动者养老保险规定》已经１９９８年４月２日市人民政府第２次常务会议通过，现予发布，自１９９８年７月１日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　市长　贾庆林
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九八年四月六日


第一章 总 则
第一条 为了保障劳动者退休后的基本生活，根据《中华人民共和国劳动法》及国家有关规定，结合本市实际情况，制定本规定。
第二条 本市行政区域内的企业和与之形成劳动关系的城镇劳动者（以下称被保险人），适用本规定。
经国务院批准，由国务院有关部门和单位直接组织养老保险费用统筹的企业，按照国家的统一部署，参加本市的养老保险。
第三条 本规定所称养老保险，是指依法由本市社会保险行政主管部门负责组织和管理，由企业和被保险人共同承担养老保险费缴纳义务，被保险人退休后依法享受养老保险待遇的基本养老保险制度。基本养老保险以保障离退休人员的基本生活为原则。
基本养老保险实行社会统筹和个人帐户相结合，并逐步加大个人帐户的比重。
第四条 本市养老保险制度改革的目标是逐步建立多层次的养老保险体系。除本规定规定的基本养老保险外，鼓励企业建立补充养老保险，提倡劳动者参加个人储蓄养老保险。
第五条 企业职工养老保险要贯彻社会互济与自我保障相结合、公平与效率相结合、行政管理与基金管理分开的原则，保障水平要与我市社会生产力发展水平及各方面承受能力相适应。
第六条 提高社会保险管理服务的社会化水平，积极创造条件将退休人员的管理服务工作逐步由企业转向社会。
第七条 被保险人应当按照规定履行缴纳基本养老保险费的义务。
被保险人享有下列养老保险权利：
（一）按照规定领取基本养老金和享受养老保险其他待遇；
（二）查询与本人有关的养老保险缴费记录；
（三）要求提供有关养老保险政策咨询及其他服务；
（四）就与本人有关的养老保险争议依法申请仲裁、行政复议或者提起诉讼；
（五）监督社会保险经办机构的养老保险工作；
（六）监督企业的缴费情况。
第八条 企业应当按照规定参加基本养老保险，为被保险人办理养老保险手续，履行缴纳基本养老保险费的义务。
参加养老保险的企业享有下列权利：
（一）向社会保险经办机构查验本单位养老保险缴费记录；
（二）要求提供有关养老保险的政策咨询；
（三）就与本单位有关的养老保险争议依法申请仲裁、行政复议或者提起诉讼；
（四）监督社会保险经办机构的养老保险工作。

第二章 组织管理与监督
第九条 本市实行社会保险行政管理与基金管理分开、执行机构与监督机构分设的管理体制。
第十条 市社会保险行政主管部门负责企业城镇劳动者养老保险工作的组织、管理、监督和指导。其职责是：
（一）组织实施养老保险制度；
（二）研究制订养老保险的政策和发展规划；
（三）监督养老保险费的缴纳、养老金的支付和养老保险基金的运营；
（四）指导社会保险经办机构的业务工作。
区、县社会保险行政主管部门负责本行政区域内企业城镇劳动者养老保险工作的具体实施。
第十一条 社会保险经办机构负责经办养老保险事务。其职责是：
（一）依法收缴养老保险费，督促企业和被保险人按时足额缴纳养老保险费；
（二）建立健全被保险人养老保险档案和个人帐户，依法保障养老保险档案的安全与完整；
（三）依法支付被保险人的基本养老金和其他养老保险待遇；
（四）办理被保险人养老保险关系及个人帐户的接转手续；
（五）按时编制养老保险基金的预、决算草案，编报会计、统计报表；
（六）依法运营养老保险基金，确保基金安全增值；
（七）向企业和被保险人提供有关养老保险的咨询、查询服务；
（八）组织推动对退休人员的社会化管理服务工作；
（九）国家和本市规定的其他职责。
第十二条 市社会保险监督机构由政府代表、企业代表、工会代表和退休人员代表组成，负责审核社会保险各项基金的年度收支计划，监督社会保险政策、法规的执行和社会保险基金的管理工作。
第十三条 社会保险经办机构应当定期向市社会保险监督机构提供下列情况：
（一）执行养老保险法律、法规、规章的情况；
（二）社会保险经办机构内部制度建设的情况；
（三）养老保险基金的收支情况；
（四）养老保险基金的运营情况；
（五）基本养老金和其他养老保险待遇的支付情况。
前款（三）、（四）、（五）项的基本情况，市社会保险监督机构审查核实后，向社会公布。
第十四条 市社会保险监督机构有权对社会保险经办机构的工作提出改进意见。
对社会保险经办机构及其工作人员的违法行为，市社会保险监督机构应当提交有关部门依法处理。
第十五条 财政部门应当根据国家有关规定加强对养老保险基金的财务管理和监督。
第十六条 审计部门应当定期对社会保险经办机构管理的养老保险基金和其他财务收支情况进行审计，并对其内部审计工作予以指导和监督，依法处理其违法行为。
社会保险经办机构应当设立内部审计机构或者专职审计人员，健全内部审计制度。
第十七条 社会保险行政主管部门应当对社会保险经办机构经办的养老保险事务实施业务监督，对企业和被保险人遵守本规定的情况进行监督检查，对违反本规定的行为应当及时查处和纠正。
第十八条 企业和被保险人有权对社会保险经办机构及其工作人员违反法律、法规和本规定行为进行举报。
对在养老保险申报、缴费、享受待遇等方面的隐瞒、欺诈行为，任何单位和个人都可以举报。

第三章 基本养老保险费
第十九条 基本养老保险费由企业和被保险人共同缴纳。企业和被保险人应当按时足额缴纳基本养老保险费。
第二十条 被保险人以本人上一年月平均工资为缴费工资基数，按一定比例缴纳基本养老保险费。1998年被保险人缴费比例为5％，自1999年1月起提高到6％，以后每两年提高1个百分点，最终达到8％。
被保险人本人月平均工资低于上一年本市职工最低工资标准的，以上一年本市职工月最低工资标准为基数缴纳基本养老保险费。
被保险人本人月平均工资高于上一年本市职工月平均工资300％以上的部分，不缴纳基本养老保险费，也不作为计发基本养老金的基数。
被保险人无法确定本人上一年月平均工资的，以上一年本市职工月平均工资为基数缴纳基本养老保险费。
第二十一条 企业按全部被保险人缴费工资基数之和的19％缴纳基本养老保险费，在税前列支。
第二十二条 企业基本养老保险费收缴标准应当保持相对稳定，确实需要调整时，缴费比例由市社会保险行政主管部门会同有关部门提出，报市人民政府批准。缴费比例确需超过20％时，按规定报国家有关部门审批。
第二十三条 企业有下列情况之一，可以向社会保险经办机构提出缓缴基本养老保险费的申请：
（一）企业生产经营发生严重困难或者处于停产、半停产状态，不能正常支付被保险人工资的；
（二）企业濒临破产，在法定整顿期间的。
申请缓缴基本养老保险费，应当提供有效的财务状况证明，经社会保险经办机构调查核实后，报市社会保险行政主管部门批准。
第二十四条 企业应缴纳的基本养老保险费，由社会保险经办机构委托企业的开户银行以“委托银行收款（无付款期）”结算方式按月扣缴。
被保险人应缴纳的基本养老保险费，由企业在发放工资时代为扣缴。
第二十五条 企业及被保险人缴纳的基本养老保险费，全部转入市社会保险经办机构在银行开设的“养老保险基金专户”。
第二十六条 凡属于本规定第二条规定范围的企业，均应当向指定的社会保险经办机构办理企业和被保险人的养老保险登记手续；新建立的企业应在办理工商登记注册手续后三十日内办理养老保险登记手续。
企业发生分立、合并、破产或者被撤销、解散时，应当及时告知社会保险经办机构，并在三十日内办理养老保险变更登记或者注销登记手续。
第二十七条 养老保险实行缴费记录制度。缴费记录应当对企业和被保险人的缴费作连续记载，缴费记录同时在企业和社会保险经办机构备存。
企业与被保险人劳动关系终止后，由企业提出终止养老保险关系，社会保险经办机构核实后，负责保存被保险人缴费记录。
被保险人在其他企业或其他地区重新就业后，由社会保险经办机构接转其缴费记录。

第四章 基本养老保险个人帐户
第二十八条 本市实行统一的社会保障号码制度，被保险人社会保障号码终身不变。
第二十九条 社会保险经办机构应当为被保险人按社会保障号码建立基本养老保险个人帐户（以下简称个人帐户）。
第三十条 被保险人个人帐户按被保险人缴费工资基数的11％建立。被保险人个人帐户包括：
（一）被保险人个人缴纳的基本养老保险费全部记入个人帐户；
（二）企业缴纳基本养老保险费中按被保险人个人缴费工资基数一定比例划入的部分，本规定实施后企业缴费部分按6％的比例划入，自1999年1月起按5％划入，以后每两年降低1个百分点，最终降至3％；
（三）个人帐户储存额的利息。
第三十一条 本规定实施前已按有关规定建立的基本养老保险个人帐户储存额与实施后个人帐户储存额合并计算。
第三十二条 被保险人个人帐户储存额，每年参考银行同期居民存款利率计算利息。
个人帐户中个人缴费部分与企业划入部分分别计息。
第三十三条 被保险人个人帐户储存额只用于职工养老，不得提前支取。被保险人在职或者退休后死亡，个人帐户余额中的个人缴费部分及其利息，可以继承，其余部分并入养老保险基金。
第三十四条 被保险人在本规定实施的统筹范围内流动时，只转移养老保险关系，不转移养老保险基金。被保险人跨统筹范围流动时，个人帐户全部随同转移，具体办法按国家和本市有关规定办理。
第三十五条 被保险人流动、退休或者死亡时，凭社会保险经办机构开具的缴纳基本养老保险费凭证办理转移、清算、终止养老保险关系等手续。

第五章 基本养老保险待遇
第三十六条 按本规定参加基本养老保险的被保险人，经社会保险行政主管部门审核，符合下列条件的，可按月领取基本养老金：
（一）符合国家规定的退休条件并办理退休手续；
（二）本规定实施后参加工作，缴纳基本养老保险费累计满15年以上；本规定实施前参加工作，缴纳基本养老保险费累计满10年以上。
第三十七条 被保险人缴费年限按企业和被保险人缴纳基本养老保险费的时间累计计算。
本市实行个人缴纳基本养老保险费前，按国家规定计算的连续工龄视同缴费年限，计发基本养老金时合并计算。
第三十八条 本规定实施前已离退休的人员，仍按本市原规定的标准发放基本养老金，同时执行基本养老金正常调整办法。
第三十九条 本规定实施后参加工作的被保险人，个人缴费年限累计满15年的，退休后按月领取基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人帐户养老金组成。基础养老金月标准为：上一年本市职工月平均工资的20％；个人帐户养老金月标准为：本人帐户储存额的一百二十分之一
。
个人缴费年限不满15年的（占地农转工人员除外），退休后不享受按月领取基本养老金待遇，其个人帐户储存额一次支付给本人。
第四十条 本规定实施前参加工作，实施后退休且个人缴费年限累计满10年的被保险人，退休后按月领取基本养老金。基本养老金由四部分组成：
（一）基础养老金：缴费年限满15年及以上的被保险人，按上一年本市职工月平均工资的20％计发；
缴费年限满10年不满15年的被保险人，其缴费年限满10年的，按上一年本市职工月平均工资的15％计发，在此基础上缴费年限每增加1年，增加1％；
（二）个人帐户养老金：按被保险人个人帐户储存额的一百二十分之一计发；
（三）过渡性养老金：以被保险人1992年至1997年本人指数化月平均缴费工资为基数，按本规定实施前的缴费年限（含视同缴费年限）每满1年乘以1％，被保险人退休时再乘以退休上一年本市职工平均工资与1997年本市职工平均工资的比值；
（四）综合性补贴：按本市现有规定发放的各项价格补贴、生活补贴及过渡性补贴。
第四十一条 本规定实施前参加工作、实施后退休且缴费年限不满10年的人员（占地农转工人员除外），退休后不享受按月领取基本养老金待遇，其个人帐户储存额一次支付给本人，同时给予一次性养老补偿金。
第四十二条 基本养老金的最低标准由市社会保险行政主管部门会同有关部门提出，报市人民政府批准。按规定领取的基本养老金低于最低标准的，按最低标准发给。
基本养老金的最低标准，随经济发展和本市居民消费价格指数变动的情况适时调整。
第四十三条 符合本规定第三十六条规定，按月领取基本养老金的退休人员去世后，享受国家规定的丧葬补助费、供养直系亲属救济费。
第四十四条 基本养老金实行正常调整制度。市社会保险行政主管部门根据上一年本市职工平均工资增长率的一定比例，会同有关部门提出调整意见，报市人民政府批准后执行。当年离退休人员的基本养老金自下一年度起调整。上一年度本市职工平均工资出现负增长时，不作调整。
调整年度内，国家规定给离退休人员增发补贴或者提高离退休待遇，高于调整金额的，按国家规定发给；低于调整金额的，按调整金额发给。
第四十五条 退休人员的基本养老金由社会保险经办机构发放或者委托代发。

第六章 养老保险基金的管理
第四十六条 养老保险基金按照“以支定收，略有结余，留有部分积累”的原则筹集。
第四十七条 养老保险基金由下列部分构成：
（一）企业和被保险人缴纳的基本养老保险费；
（二）养老保险基金存入银行的利息及运营收益；
（三）滞纳金；
（四）各种捐赠；
（五）政府拨给的资金；
（六）其他可以并入养老保险基金的收入。
第四十八条 养老保险基金按照下列项目支出：
（一）支付被保险人的基本养老金；
（二）支付纳入社会统筹范围的被保险人的其他养老保险待遇；
（三）符合市政府规定的其他支出。
基本养老保险基金不敷支出时，由政府拨补。
第四十九条 基本养老保险基金逐步实行全额收缴、全额拨付的办法。
第五十条 基本养老保险基金全部纳入社会保险基金财政专户，实行收支两条线管理。基本养老保险基金要专项管理、专款专用。任何部门、单位均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。基本养老保险基金及其所得收益不计征税、费。具体办法按国家有关规定执行。
第五十一条 建立健全养老保险基金的预、决算管理和财务、会计制度。

第七章 法律责任
第五十二条 企业违反本规定，不按期缴纳、拒缴、漏缴或者少缴基本养老保险费的，由社会保险经办机构限期催缴，并从逾期之日起，按日加收欠缴金额2‰的滞纳金。滞纳金并入养老保险基金。
企业违反本规定不参加基本养老保险或者由于第一款的原因给被保险人造成损失的，被保险人有权要求企业补交基本养老保险费或者赔偿损失。
第五十三条 以欺诈手段多领、冒领基本养老金的，社会保险经办机构应当追回其全部违法所得；构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第五十四条 社会保险经办机构及其工作人员有下列行为之一的，社会保险行政主管部门应当责令其改正，并对主管人员和直接责任人给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）不按规定办理企业和被保险人的养老保险手续的；
（二）不按规定将基本养老保险费转入基金专户的；
（三）挪用养老保险基金的；
（四）擅自调整企业和被保险人缴纳基本养老保险费标准的；
（五）不按规定发放退休人员基本养老金的；
（六）违反养老保险基金运营规定，造成基金损失的；
（七）利用经办养老保险事务之便，为本单位或者本人谋取非法利益的；
（八）其他违反法律、法规和有关规定的行为。
第五十五条 对妨碍社会保险工作人员依法行使职权，致使社会保险工作不能正常进行，违反《治安管理处罚条例》的，由公安机关按照治安管理规定给予处罚；情节严重、构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章 附 则
第五十六条 个体工商户和与之形成劳动关系的城镇劳动者，参照本规定执行。
第五十七条 实行企业化管理的事业单位，原则上按照企业养老保险制度执行。具体办法按国家有关规定办理。
第五十八条 本规定执行中的具体问题，由市社会保险行政主管部门负责解释。
第五十九条 本规定自1998年7月1日起施行。1996年3月12日市人民政府发布的《北京市企业城镇劳动者养老保险规定》同时废止。

附：
过渡性养老金（Ｇ）按如下公式计算：
Ｇ＝（Ｓ×Ｎ×1％）×（Ｃ0／Ｃ1）。
式中：
Ｃ1 Ｃ1 Ｃ1 Ｃ1 Ｃ1 Ｃ1
Ｓ＝〔－－－Ｘ1＋－－－Ｘ2＋－－－Ｘ3＋－－－Ｘ4＋－－－Ｘ5＋－－－Ｘ6〕÷（12×ｎ）
Ｃ1 Ｃ2 Ｃ3 Ｃ4 Ｃ5 Ｃ6

ｎ：1992年—1997年应缴费年限，即：5．25年；
Ｎ：本规定实施前的缴费年限（含视同缴费年限）；
Ｃ0：被保险人退休时本市上一年职工平均工资；
Ｃ1．．．6：1997年、1996年…1992年本市职工平均工资；
Ｘ1．．．6：被保险人1997年、1996年…1992年缴费工资。