中国农业银行关于印发《中国农业银行定期常规现场稽核操作规程》、《中国农业银行定期常规现场稽核工作考核报告制度》的通知
中国农业银行
中国农业银行关于印发《中国农业银行定期常规现场稽核操作规程》、《中国农业银行定期常规现场稽核工作考核报告制度》的通知
中国农业银行
各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，各直属院校：
现将《中国农业银行定期常规现场稽核操作规程》和《中国农业银行定期常规现场稽核工作考核报告制度》印发给你们，请遵照执行。原《中国农业银行定期常规现场稽核操作规程(试行)》、《中国农业银行定期常规现场稽核工作底稿(试行)》、《中国农业银行定期常规现场稽核处罚
细则(试行)》、《中国农业银行定期常规现场稽核工作报告制度(试行)》同时废止。
第一章 总则
第一条 为加强内部控制，规范业务行为，防范经营风险，发挥稽核部门在业务部门自律监管基础上的再监督作用，根据中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》、《关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》和《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控
制的决定》、《中国农业银行稽核工作规定(试行)》及有关规定，制定本操作规程。
第二条 定期常规现场稽核是实行“周期制”，循环反复进行的一种稽核方式。各级稽核部门每半年按照规定的稽核内容对指定的稽核对象全面稽核一次，并按照稽核工作报告制度的要求，定期上报稽核情况。
第三条 定期常规现场稽核的对象是系统内直接办理金融业务的经营机构和负责对其进行业务监管的上级主管部门。稽核的内容主要是业务经营中重要环节的内部控制制度的建立健全与执行情况。
第四条 定期常规现场稽核的管辖：
(一)总行稽核部负责对总行直属经营机构和各省、自治区、直辖市分行，各直属分行(以下简称分行)直属经营机构的稽核；
(二)分行总稽核室负责对地市分行或中心支行(以下简称地市行)直属经营机构的稽核；
(三)地市行总稽核室负责对城区经营机构和县支行直属经营机构的稽核；
(四)地市行驻县支行稽核办公室(未设立派驻稽核机构的由地市行总稽核室)负责对基层经营机构的稽核。
根据工作需要，总行、分行、地市行稽核部门均可检查所辖各级经营机构，也可委托下一级稽核部门对本级管辖稽核对象进行稽核。
第五条 定期常规现场稽核的原则：
(一)要在首先评价内部控制制度的基础上进行稽核；
(二)要在检查业务部门监管情况的基础上进行稽核；
(三)要在核对账务总分相符的基础上进行稽核；
(四)要在落实上次稽核整改意见的基础上进行稽核。
第六条 定期常规现场稽核要有章必循，违章必纠。对稽核中发现的问题，根据《中国农业银行稽核处罚处理规定》进行处罚处理。
第七条 根据工作需要，定期常规现场稽核可结合有关专项业务稽核一并进行。
第八条 实施定期常规现场稽核时，可不事先通知被稽核单位。
第二章 人事管理重要内控环节的稽核
第九条 检查业务监管人员是否到位：
(一)经营机构是否配备了专职内勤主任，并实行了内勤主任坐班制度，或经批准由主管会计履行坐班主任职责；
(二)支行的业务部门是否设置了监督检查岗，配备了监督检查员，其中会计部门是否按辖属五至七个营业机构配备一名专职监管员；
(三)是否配备了专职储蓄事后监督员和检查辅导员。
第十条 是否落实了对营业单位负责人和资金交易、信贷管理、会计财务等重要岗位实行定期或不定期轮换和强制休假制度，是否每年对从业人员进行了15天以上的离岗业务和风险培训。
第十一条 是否落实了配偶或直系亲属在同一经营单位或相关业务岗位上的回避制度。
第三章 现金安全重要内控环节的稽核
第十二条 稽核经营机构负责人是否传达贯彻了、经办人员是否认真学习掌握了《中国农业银行出纳制度》等有关制度规定，并重点稽核以下有关出纳内控制度的落实情况：
(一)是否落实了钱账分管，双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运制度；
(二)是否落实了现金收、付，换人复核制度；
(三)是否落实了出纳登记簿制度和交接制度，现金收入、付出登记簿，现金库存簿，查库登记簿，交接登记簿是否齐全；
(四)是否落实了账款核对制度；
(五)是否落实了定期查库制度。
第十三条 稽核业务管理层的自律监管是否到位：
(一)通过审阅财会监管报告，稽核业务主管部门是否履行了对出纳业务的监管职责；
(二)通过审阅查库登记簿，检查分管行长是否履行了每年至少进行一次全面性查库、营业机构出纳负责人和内勤主任每月至少查库两次的职责。
第十四条 稽核业务操作层执行出纳内控制度的情况。
(一)现场观察营业期间、营业终了，出纳管库人员是否坚持双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运、现金收付换人复核制度；
(二)审阅交接登记簿，核对考勤登记簿，检查出纳人员是否严格执行交接制度，登记簿上填写的内容是否清楚，双方及监交人的签章是否齐全；
(三)核对管库员是否坚持库房钥匙分管原则，临时交接班时，是否坚持“双线平行交接”原则，审阅交接登记簿有无同一人交叉接触两把钥匙的问题。
第十五条 视对出纳内控制度，特别是查库制度执行情况的稽核结果，决定是否实施查库。如被稽核单位内控严密、查库制度执行严格，可不实际盘点库存现金，但应在稽核报告中注明，以明确责任。
查库的基本要求：
(一)库存现金数与库存现金登记簿数、现金科目总账余额数是否相符，有无长短款和“白条”抵库、票据抵库问题；
(二)库存限额是否符合有关部门核定的额度，有无超库存现象；
(三)有关账、簿上会计人员与出纳人员逐日相互核对的签章是否齐全。稽核人员两人以上向被稽核单位内勤主任或出纳负责人出示稽核证即可实施查库。
第十六条 实行柜员制的单位是否建立并执行录像监控管理制度；内勤主任是否经常检查监督临柜人员制度的执行情况；办理收、付款业务及库款管理是否按规定使用计算机处理；柜员是否存在自行抹账的问题；录像资料是否保存两个月以上，调阅录像资料是否经行长批准，有无记录
。
第四章 重要空白凭证和有价单证重要内控环节的稽核
第十七条 稽核经营机构负责人是否传达贯彻了、经办人员是否认真学习掌握了《中国农业银行有价单证和重要空白凭证管理实施细则》等有关制度规定，并重点稽核以下重要空白凭证和有价单证内控制度的落实情况：
(一)是否落实了重要空白凭证专人负责，并与印、押、机分别管理制度；
(二)是否建立健全了登记簿制度，包括重要空白凭证登记簿、重要空白凭证使用销号登记簿、重要空白凭证和有价单证交接登记簿、有价单证保管登记簿、未发行有价单证登记簿、已兑付有价单证登记簿、有价单证和重要空白凭证查库登记簿等；
(三)是否将重要空白凭证和有价单证列入表外科目核算；
(四)是否健全了账证核对制度；
(五)是否健全了定期检查制度。
第十八条 稽核业务管理层的自律监管是否到位：
(一)通过审阅有价单证、重要空白凭证检查登记簿，稽核内勤主任是否履行了每月检查一次重要空白凭证和有价单证使用管理情况的职责；
(二)支行业务主管部门是否每季度对辖内有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，抽查面是否达到不小于50%的要求；
(三)地市行业务主管部门是否每半年组织对有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，抽查面是否达到不小于30%的要求；
(四)分行业务主管部门是否每年对涉及的有价单证和重要空白凭证使用管理情况组织一次抽查，抽查是否达到不小于20%的要求。
第十九条 稽核业务操作层执行重要空白凭证和有价单证内控制度的情况。
(一)检查重要空白凭证登记簿是否按凭证种类、设定价格、数量、起始号码进行登记，是否与表外科目分户账、总账核对相符；
(二)检查重要空白凭证是否指定专人入专用库房(柜)保管，有无专管员兼管联行密押和各种业务印章的违规问题，专管员工作变动或休假时是否按规定办理交接手续；
(三)根据重要空白凭证登记簿检查各业务专柜或经办员在领用重要空白凭证时是否进行登记，抽查领取人填写的“出入库领用单”是否经过内勤主任签章；
(四)检查重要空白凭证是否按号码的顺序使用或出售；
(五)业务柜组或经办员是否按种类设置重要空白凭证使用销号登记簿，严密监控与正确核算重要空白凭证的领取、使用、作废等情况。
第二十条 视对重要空白凭证与有价单证内控制度，特别是定期检查制度执行情况的稽核结果，决定是否实施全面或抽样盘点式稽核。盘点稽核基本要求：
(一)清点各种重要空白凭证的实际库存数量，检查库存数量与重要空白凭证登记簿、表外科目总分账是否相符；
(二)通过重要空白凭证使用销号登记簿检查经办员是否认真执行重要空白凭证销号制度，再根据重要空白凭证使用销号登记簿记载的情况查阅有关传票，看作废的重要空白凭证是否加盖“作废”戳记，并订入当日传票；
(三)检查有价单证登记簿是否做到按日期、种类、票面金额进行登记；是否视同现金进行管理；是否坚持账、证分管原则；有价单证实物与有价单证登记簿数和表外科目总账余额数是否相符；
(四)检查已兑付的有价单证是否按规定核算、保管；
(五)检查质押的有价证券是否按规定进行管理；
(六)检查停用、作废的重要空白凭证和有价单证是否按规定及时清理销毁。
第五章 会计重要内控环节的稽核
第二十一条 会计监管环节的稽核：
(一)各级行会计部门是否根据财会工作监管制度建立了监管工作责任制。
(二)支行监管员是否每季对辖属单位进行一次常规性检查辅导，并有成文的监管报告。分行、地市行监管员是否每半年组织有关人员对辖属单位进行抽查，并结合辖属单位监管工作开展情况上报了监管报告。
(三)各级行监管员对检查发现的问题是否下达了整改通知，限期纠正，并监督整改执行情况。对不执行整改要求的是否提请有关领导查处。
(四)经营机构内勤主任是否履行了监管员职责。
第二十二条 稽核印、押、证、机分管分用情况：
(一)内勤主任是否履行了监督印、押、证、机分管分用制度执行情况的职责；
(二)审阅印、押、证、机保管使用登记簿，对照专柜实际分工情况，检查业务量较大的处、所印、押、证、机是否分管分用；业务量较小的处、所是否坚持印证、印押分管分用；领用时是否注明日期，并有领用人签章；
(三)现场观察营业期间印、押、证、机是否装在各自的手提金库里；如有临时离岗情况，稽核人员可亲手查验手提库是否上锁；营业终了是否入库或保险柜保管；
(四)检查编押办法说明是否封存入库，并与密押代码表分开保管；
(五)通过检查印、押、证、机保管使用登记簿和考勤登记簿，查看人员变动或休假时是否办理交接手续，登记时的实物名称和凭证起止号码等记录是否详尽，交接双方及监交人是否签字或盖章；
(六)检查印、押、证、机注销或作废时是否办理了有关手续，并交管辖行统一销毁。
第二十三条 稽核同城票据交换业务：
(一)检查同城票据交换员是否做到不参与同城票据交换业务有关的会计核算业务；
(二)根据分户账的记载情况抽查有关传票，看当日票据是否按场次及时提出，持回的待收票据是否都有提出行的业务公章和交换行名章；
(三)是否建立了退票登记簿，通过退票账户抽查有关传票，对应做退票处理的票据是否作了特种转账传票，并在下场提交原提出行，退票登记簿是否对退票情况进行了详细记载，对空头、印鉴不符的支票是否按规定进行处罚；
(四)对长期挂账的款项，要查明原因，并确认允许挂账的责任人。
第二十四条 账户管理稽核：
(一)查阅开销户登记簿，审查稽核期内新开户是否按账户管理规定办理，资料是否齐全，手续是否完备；
(二)通过检查往来户对账单，稽核内外账务是否按规定时间核对，发现不符，是否及时查找。
第二十五条 视对联行内控制度执行情况的稽核结果，决定是否实施全面或抽查联行业务。
第二十六条 视对系统内往来科目、同业往来科目、应收应付款科目款项的报表审查分析等情况，决定是否全面或抽查部分科目中业务归属的准确性、合规性。
第六章 储蓄重要内控环节的稽核
第二十七条 储蓄业务自律监管环节的稽核：
(一)储蓄业务主管部门是否履行了定期检查制度；
(二)储蓄检查辅导员是否定期或不定期地对库存现金、账证管理、安全防范措施和储蓄政策、规章制度的贯彻执行情况进行检查辅导，并有成文的督导意见；
(三)储蓄检查辅导工作是否执行了发现问题立即纠正，重大问题要及时上报的规定。
第二十八条 储蓄事后监督环节的稽核：
(一)储蓄事后监督员是否执行了不得担任临柜记账、出纳、复核工作的规定；
(二)应该设置的副本账、簿是否齐全；
(三)是否严格履行了审核储蓄会计凭证、审核储蓄营业日报表、审核挂失的储蓄存款、审核和监督储蓄存款异地托收和不动户等主要事后监督内容的岗位职责。
第二十九条 视对储蓄事后监督、储蓄检查辅导环节内控制度执行情况的结果，每次选择不低于20%比例的储蓄营业机构进行全面稽核与验证。对储蓄营业机构全面稽核的基本要求：
(一)储蓄机构的人员配备是否符合内控原则的要求，是否达到熟悉储蓄业务的人员不少于4人，营业时间内是否坚持双人临柜的原则。
(二)是否建立健全了登记簿制度，包括：开销户、挂失、异地托收、库存现金、重要空白凭证、有价单证、查库、差错事故作废凭证、已用传票保管、业务专用章及查询查复、工作交接等登记簿。
(三)通过交接登记簿或移交表检查储蓄人员交接或移交时手续是否完备。
(四)现场观察营业期间是否执行双人临柜、钱账分管、账要复核、钱要复点、账折见面、当时记账，营业终了当日结账、双线核对的原则。
(五)对储蓄重要空白凭证、有价单证、库存现金进行核查。基本要求参照第三章、第四章。
(六)核对分户账、登记簿(卡)、科目日结单、总账、日记表，确认明细核算和综合核算两个系统的数字是否相符。
(七)通过有关登记簿的记载，检查受理的挂失、异地托收、查询、停止支付和没收储蓄存款手续是否符合规定。
第七章 贷款重要内控环节的稽核
第三十条 稽核贷款重要内控环节的制度健全性。
(一)是否根据贷款管理责任制的要求建立了贷款审查委员会(小组)，并制定有明确、成文的决策程序，保留有可核实的记录；
(二)是否根据审贷分离制度，将贷款运作环节明确分为调查、审查、审批、检查四岗，并建立成文的岗位责任制；
(三)是否根据权限管理要求，建立了贷款分级审批制度和授权与转授权制度，并有成文的明确规定；
(四)是否根据自律监管的要求，建立了贷款业务管理层与业务操作层的自律监管制度。
第三十一条 稽核贷款业务主管部门和贷款检查岗人员是否认真履行了检查监督职责。
(一)贷款业务主管部门是否定期进行贷款业务检查，并有成文检查督导意见；
(二)贷款检查人员是否对借款人执行借款合同情况及经营情况进行经常性跟踪调查或定期检查，检查结果是否以书面形式向主管领导报告。
第三十二条 逐笔(万元以下的集体与农户贷款抽查)审查稽核期内新发放的贷款。
(一)查阅稽核期内会计部门提供的报表、总账及信贷部门提供的借款资料，确认稽核对象；
(二)查阅贷款申请书记载的各个岗位上的调查、审查、审批意见，检查被稽核单位是否执行了审贷分离制度，有无一人多级签批或逆程序操作问题；
(三)检查对贷款事实调查、评估、风险测定等报告和有关资料是否完整，审查意见是否明确，审批意见与调查、审查认定的事实是否吻合；
(四)检查贷款发放的额度是否在规定的权限范围以内，应由上一级行审批的贷款是否报请上级行审批，有无越权审批或化整为零审批的问题；
(五)稽核借款合同、担保手续是否完备齐全，要素是否完整、准确、合规合法，对质押贷款的有价单证是否进行了核实，质押的定期存款存单是否符合定期存款存单质押贷款的管理规定。
第三十三条 视对贷款管理内控制度执行情况稽核的结果，决定是否对贷款监控指标进行稽核。
(一)稽核贷款总量是否控制在规定的存贷比例或限额内；
(二)稽核不良贷款占比是否达到规定要求，贷款形态是否真实、准确。视新形成不良贷款情况，可对前次稽核的新发放贷款是否到期收回进行全部检查或抽查。
第三十四条 逐笔审查稽核期内新承兑的银行承兑汇票，应根据“视同贷款进行管理”的规定，在比照第三十二条进行稽核的基础上，增加以下稽核内容：
(一)承兑申请人是否是在本行开立存款基本账户的企业法人和其他经济组织；
(二)承兑申请人是否提交了承兑申请人及保证人上年度和承兑申请前两个月的资产负债表、损益表等有关财务会计报表，企业的信用等级和资产负债率是否达到规定要求；
(三)承兑申请人是否提交了具有真实有效合法的商品购销合同；
(四)承兑申请人是否无欠息、无呆滞、呆账贷款；
(五)审查担保方式与担保收取的支付保证金是否合规；
(六)有无超权限与超期限签发银行承兑汇票的问题；
(七)对单一客户签发的银行承兑汇票是否控制在当年核定的承兑最高余额以内。
第三十五条 视对银行承兑汇票内控制度执行情况稽核的结果，决定是否对银行承兑汇票监控指标进行稽核。
(一)稽核期末的银行承兑汇票签发额度是否控制在规定的贷款比例或总量以内。
(二)稽核期末银行垫支银行承兑汇票的总额是否合理，到期不能承兑的是否转入逾期贷款，正式履行贷款手续，有无违规垫支问题。根据需要，可对前次稽核的银行承兑汇票到期是否已由承兑申请人或保证人承兑情况进行全部检查或抽查。
第三十六条 逐笔审查稽核期内新办理的票据贴现业务：
(一)贴现行是否在接到银行承兑汇票的贴现申请后按照规定要求向承兑银行查询，有无未经查询办理贴现和贴现由本营业单位承兑的银行承兑汇票问题；
(二)贴现行信贷部门是否按规定对贴现申请人、担保人进行了审查；
(三)贴现程序是否符合规定要求；
(四)审阅贴现手续，审查是否执行了有关“不得办理贴现业务”的规定；
(五)贴现金额与期限是否符合规定；
(六)贴现行是否将贴现纳入其信贷总量，并在存贷比例内考核。
第八章 电脑前台操作重要内控环节的稽核
第三十七条 稽核电脑前台业务操作内控制度的健全性。
(一)有无相应的管理制度；
(二)岗位设置、人员配备及其职责是否明确，并符合内控要求；
(三)有无明确的自律监管制度。
第三十八条 稽核业务管理层的自律监管是否到位。
第三十九条 通过现场观察和亲手验证，稽核操作员密码设置、使用情况。
(一)稽核各操作员是否各持密码，相互保密；
(二)委托操作员重新进入业务系统，停留在密码输入状态，稽核人员将已核实的密码输入计算机，检验是否被计算机业务系统接收；
(三)稽核密码更换的时间间隔是否符合规定，操作人员交接或密码失密是否立即更换。
第四十条 通过微机操作工作日志，查看系统开、关时间是否逐日进行登记；发出启动命令人员和操作员是否签章齐全；发生系统故障的原因及处理是否进行登记。
第四十一条 稽核前台操作：
(一)现场询问操作员、系统管理员的姓名与各自岗位的分工情况，检查分工情况是否明确，有无出现相互替代的现象，然后与内勤坐班主任或计算机专柜负责人沟通，证实其操作的合法性；
(二)经由内勤坐班主任同意，将操作人员临时调离微机专柜，观察其是否将计算机业务系统退到初始状态，即表现为不能进行业务操作状态；
(三)检查信息资料是否按要求备份；
(四)稽核特权操作，对开户、销户、冻结、款项扣划、查询和科目、利率、计息等的变更或修改是否具有有关政策法规依据，有无会计主管的书面签章。
第九章 信用卡重要内控环节的稽核
第四十二条 稽核信用卡重要内控环节的制度健全性。
(一)有无相应的管理制度；
(二)岗位设置、人员配备及其职责是否明确，并符合内控要求；
(三)有无明确的自律监管制度。
第四十三条 稽核业务管理层的自律监管是否到位。
第四十四条 通过审阅有关资料，稽核信用卡开户手续是否合规。
(一)检查申请人的金穗信用卡申请表资料是否进行了严格的初审、复审和资信评估，评估合格后，负责人签署的意见是否明确，各项手续签章是否齐全；
(二)检查是否对担保单位、担保人进行核保，金穗信用卡申请表中银行资料栏核保意见是否明确；
(三)检查资料员是否及时登记金穗卡受理情况登记簿。
第四十五条 稽核授权管理制度执行情况：
(一)检查客户部负责人是否坚持经常检查授权值班员的工作情况，并抽查每月的授权登记、授权统计表和授权情况分析报告；
(二)通过授权值班登记簿检查授权员交接班时是否办理交接手续和登记值班记录；
(三)检查授权登记簿是否及时登记，内容是否齐全，责任是否明确，是否执行与会计部门授权流水逐日核对的规定；
(四)查看超权限授权业务有无经过主管领导批准签字，授权员是否存在超权限办理索、授权业务的问题；
(五)检查异地一万元以上(不含一万元)授权业务是否以传真方式授权，十万元以上(不含十万元)授权业务是否加编密押。
第四十六条 稽核空白信用卡的管理与使用情况：
(一)检查空白信用卡卡片是否按照《中国农业银行重要空白凭证管理办法》指定专人管理，有无管卡员兼打卡员的违规现象；
(二)检查是否建立了空白信用卡出入库登记簿并及时登记；
(三)检查主管主任是否每月定期或不定期抽查空白信用卡库存量并与表外科目余额核对相符；
(四)检查制卡员完成制卡后，是否登记制卡登记簿并及时将制成卡移交发卡员，将多余卡退给管卡员，手续是否齐全，有无泄漏打卡密码或离岗不锁机的问题；
(五)通过专用登记簿，检查无法制成的不合格卡、收回过期卡、挂失作废卡是否按规定登记，并打洞或剪角后入库保管；
(六)检查作废卡销毁时，是否经保卫、会计、信用卡部主管主任共同监督销毁。
第四十七条 稽核透支、挂失、止付、销户业务：
(一)要求信用卡部打出稽核期内的“透支明细记录”或“大额透支明细记录”并出示有关文件和批准手续，检查是否存在违章透支问题，同时查明原因，对恶意透支是否按有关规定进行了处理；
(二)查阅信用卡挂失登记簿检查办理异地信用卡挂失是否向异地发卡行索权，手续是否齐全，补发的新卡是否符合规定；
(三)核对挂失申请时间与止付名单编发时间是否及时、衔接，并符合规定要求；
(四)根据总行传回最新一期止付名单的收到时间，检查止付名单发送是否及时，有无因延压造成的责任事故；
(五)根据信用卡开销户登记簿检查销户收回的信用卡是否登记，是否及时剪角或消磁。
第十章 附则
第四十八条 本操作规程由总行制定、解释和修订。各分行可结合所辖业务管理办法实施细则和经营风险防范重要环节以及统筹安排稽核项目等实际情况制定补充操作规程，并报总行备案。
第四十九条 本操作规程在执行过程中，遇有国家金融法律、法规及总行新的规章、制度办法的出台，自行调整稽核依据。
第五十条 本操作规程自发布之日起施行。
为保证定期常规现场稽核工作质量，充分发挥其加强内部控制，规范业务行为，防范经营风险的再监督作用，根据《中国农业银行定期常规现场稽核操作规程》，制定本考核报告制度。
一、各分行必须在每年的7月15日和1月15日之前分别向总行专题报告上半年和下半年定期常规现场稽核工作的开展情况并填制定期常规现场稽核工作情况统计表。为便于真实反映、准确统计和全面总结定期常规现场稽核工作情况，对报告的编写要求如下：
(一)基本格式。基本格式是报告的规定形式，各级行在编制、汇总报告的时候，要符合规定格式的标准。
(二)内容要求。主要是统一“稽核发现问题”的编写口径，可分三个层次：一是存在某类问题的被稽核单位数，其占被稽核单位总数的比例；二是对所反映的每一个问题都要分清问题的种类、件数、占发现问题总数的比例；三是每类问题都必须举一至两个有代表性的事例。对稽核中发
现的涉案问题，均要逐件详细反映。
二、总行对分行的考核检查。
(一)根据分行的半年专题报告，全面评价其全辖工作开展情况。
(二)定期对各分行开展此项工作的情况进行评价和通报，提出表扬或批评。
(三)选点抽查部分稽核工作底稿和稽核报告，按照对实施该项稽核的稽核人员的考核检查程序进行验证。
三、各级稽核部门在对实施该项稽核工作的稽核人员的考核检查。
(一)按照每半年进行一次稽核的时间要求，检查是否完成了分工内的稽核工作任务。
(二)检查稽核工作底稿是否记载全面，看有无漏项；
(三)检查稽核工作底稿记载的问题是否写入稽核报告，看有无应报未报，或对问题的认定欠准确之处。
(四)检查写入稽核报告的问题是否根据处罚条款进行了处罚，看有无执纪不严、违章未罚或处罚不当问题。
四、各分行可根据本制度结合本行实际制定出辖内定期常规现场稽核工作考核报告办法，并认真组织好考核检查工作。
附件：一、定期常规现场稽核报告基本格式(略)
二、定期常规现场稽核工作情况统计表一、二、三(略)
1998年3月24日
齐齐哈尔市供热管理办法
黑龙江省人大常委会
齐齐哈尔市供热管理办法
黑龙江省人大常委会
（1994年7月25日黑龙江省第八届人民代表大会常务委员会第十次会议批准）
目 录
第一章 总 则
第二章 供热设施建设管理
第三章 供热管理
第四章 用热管理
第五章 法律责任
第六章 附 则
第一章 总 则
第一条 为加强供热管理，维护供热单位和用户的合法权益，根据国家和省的有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 凡本行政区域内的供热单位和用户、与供热有关的单位和个人，以及在本行政区域内进行供热设施建设，均应遵守本办法。
本办法所称供热单位是指依法取得《供热许可证》的供热经营单位。
本办法所称用户是指按规定用热的单位（含产权单位和使用单位）和个人（含产权人和使用人）。
本办法所称供热设施建设是指热源、热网的设计、建设和维修。
第三条 供热工作应坚持发展集中供热，限制和改造分散供热的方向，实行统一规划，统一管理的原则。
第四条 市、县（市）城乡建设行政主管部门为城市供热的主管部门。
市、县（市）供热管理部门负责供热管理工作。主要职责是：
（一）贯彻实施国家、省、市有关供热工作的法律、法规和政策，组织实施本地区有关供热管理的规章、制度。
（二）根据城市总体规划，会同有关部门编制和组织实施本地区供热专业规划和供热建设计划。
（三）参与供热工程初步设计审查、施工质量监督和竣工验收工作。主持供热工程施工图设计会审。
（四）对供热单位的供热资质条件进行审查，发放《供热许可证》。
（五）监督检查《供热合同》执行情况，对供、用热双方当事人的纠纷进行调节和处理。
（六）配合有关部门核定热价，并监督执行情况。
第五条 公用、规划、环保、房地、工商、物价、电业、物资、劳动等有关部门应配合供热管理部门做好供热管理工作。
第六条 对在供热、用热中做出突出贡献的单位和个人，以及举报违反本办法的有功人员，市、县（市）人民政府要给予表彰奖励。
第二章 供热设施建设管理
第七条 供热设施建设是城市基础设施建设的一部分，城市供热专业规划应符合城市总体规划。
新建、改建、扩建的供热工程，应按城市供热的专业规划及近期建设计划进行。供热工程除按基本建设程序报批外，须同时经市、县（市）供热管理部门审核同意后，方可进行建设。
第八条 供热设施工程应严格按图施工。工程完工后，必须按国家和地方有关技术规范进行调试，并经供热管理部门会同有关部门进行竣工验收合格后，方可投入运行。
热源、管网主干线的改拆、移动，须报供热管理部门同意后，再报请其它申办手续。
第九条 新建建筑物或构筑物与热网主干管道间距应符合国家制定的《城市热力网设计规范》。在规定的范围内不得种植树木，排放污水，挖地取土，堆放物料，以及进行其它影响管网安全的行为。
第十条 安装上下水、煤气、电缆等地下管线与热网管线交叉或相邻并行敷设涉及热网管线安全的，应征得供热管理部门同意后，方可施工。
第三章 供热管理
第十一条 凡供热经营单位，均应到供热管理部门办理审批手续，经审查合格取得《供热许可证》后，方可进行供热。
第十二条 热源和热网应按规定安装监测仪器、仪表和净化装置。烟尘排放、噪音等指标必须控制在国家和地方规定的标准之内。
第十三条 供热单位应与用户签订《供热合同》，并严格执行，切实按供热管理部门批准的水温度曲线图供热，保证供热质量符合合同规定。
第十四条 本行政区域内采暖期自当年10月15日始至次年4月15日止。室温不得低于摄氏十六度。
第十五条 供热单位对所管辖的供热设施应经常养护，定期维修，保证供热设施正常运行。供热单位因设备事故不能正常供热时，应通知用户并及时组织抢修，尽快恢复供热。同时应报告供热管理部门。
第十六条 供热管理人员检查供热、用热情况和处理违章事宜时，应持证上岗。任何单位和个人不得阻碍、干扰管理人员执行公务。
第十七条 供热单位对当年采暖期之前热费交纳不足70％及年底前不能足额交纳热费或拒付热费的用户，经供热管理部门批准，可实行限热或不予供热。
第十八条 供热单位应制订服务规范和标准，切实提高服务质量。
供热工作人员应遵守职业道德，尽职尽责，秉公办事，严格执法，不得利用职权营私舞弊，敲诈勒索。
第四章 用热管理
第十九条 凡需用热或扩大用热的用户，应向供热单位提出申请，经供热管理部门批准后，供热单位与用热单位方可签订《供热合同》，并由供热管理部门监督执行。
第二十条 用户应遵守下列规定：
（一）单位用户应加强对所管辖的供热设施的管理，建立制度，明确管理部门和人员，做好室内采暖系统的日常巡查、维护、管理和每年的检修工作。经供热单位确认具备用热条件后，方可用热。
（二）单位用户应按规定安装流量表、压力表、温度表、调压阀、自动排风阀和除污器；室内采暖系统的改造应符合供热技术规范；应按规定采取防寒措施。
（三）工商业蒸汽用户，应向供热单位提供必要的用汽参数。
（四）严禁损坏或擅自改拆、移动管网、标志、井盖、阀门、仪表等供热设施。确需改拆、移动的，须经供热单位同意。
（五）不得擅自在室内采暖系统上安装水嘴、排气阀、散热器。确需安装的，须经供热单位同意。严禁擅自放掉和取用热力管道软化水。
（六）不经批准不得自行接热和自行扩大用热面积，不得改变供热设施使用性质及运行方式。
（七）履行《供热合同》，及时向供热单位交纳热费。
第二十一条 经批准建设供热工程的单位和使用该项工程的用户，应按规定交纳供热工程建设费；扩大供热面积的用户，应按规定交纳配套增容费。不按规定交纳上述费用的，供热管理部门有权不予供热。
供热工程建设费和配套增容费，均由市、县（市）供热管理部门收取，专款专用（自建自供热源的单位除外）。其交纳标准，供热工程建设费，按实际发生的数额由各用户分摊；配套增容费由市、县（市）物价部门会同财政、供热管理部门逐年核定，报市、县（市）人民政府批准后执
行。
第二十二条 采暖用热按房屋建筑面积交纳热费，以建筑面积和建筑层高三米为基数计收。层高每超过零点一米，加收基本热价的3％。使用热风幕的，按所耗热量计收热费。
第二十三条 热费的收取标准由市、县（市）物价部门会同财政、供热管理部门按有关规定共同核定，报市、县（市）人民政府批准后执行。
第二十四条 对单位用户采用同城托收无承付结算方式收取热费；个人用户由供热单位按规定直接收费。
第五章 法律责任
第二十五条 因供热单位责任，造成下列情形之一的，按下列规定处罚：
（一）供热单位不按规定时限供热的，应责令限期供热，同时按所欠供热时间，以标准热价计算退还给用户供热费，造成损失的应负责赔偿。并视情节轻重对供热单位处以二千元至五千元罚款。
（二）连续三天以上供热达不到规定室温的，应责令限期达到规定的室温。超过限期仍达不到规定室温的，按建筑面积对供热单位处以一次性每平方米热价的7％罚款；对供热单位责任人员处以一百元罚款。造成损失的应负责赔偿。
在整个采暖期内，长时间供热达不到规定室温的，应根据温差和累计时间，以标准热价计算，退还给用户供热费，造成损失的应负责赔偿，并对供热单位处以一次性每平方米热价的30％罚款，对供热单位责任人处以五百元罚款。情节严重的，由其上级主管部门对单位主管领导给予行
政处分。
（三）工业用汽，因供热达不到合同规定，给用户造成经济损失的，应按《中华人民共和国合同法》有关规定，向用户进行赔偿。
（四）供热设施发生事故，应及时排除，给用户造成经济损失的，要分清责任，并付给用户经济补偿。
第二十六条 供热管理人员玩忽职守，徇私舞弊，勒卡用户的，由所在单位或上级行政主管部门给予当事人行政处分。
第二十七条 用户有下列行为之一的，按下列规定处罚：
（一）擅自建设供热工程的，责令停建。对符合条件的，应限期补办审批手续。对不符合条件和有关规定的，应在限期内拆除。对责任单位处以工程形象进度款的3－5％罚款，对直接责任人处以五百元罚款。
（二）损坏和擅自移动、拆迁供热设施的，除责令按实际损失金额赔偿损失和恢复原状外，并对当事人处以二百元至五百元罚款。
（三）单位用户管辖的采暖设施因失修造成运行不正常，严重影响供热系统的供热质量或造成跑、冒、滴、漏事故未及时排除的，责令限期改正，按实际损失予以全额赔偿，并对责任单位处以三千元罚款，对直接责任人处以三百元罚款。逾期不改正的，每超期一天，对单位加罚一百元
。
（四）未经批准擅自接通供热管道的，应停止供热，补办有关手续。经供热单位确认具备供热条件的，责令补交供热配套费和供热费，并处以五百元罚款；经供热单位确认不具备供热条件的，责令拆除，补交自接通之日起至拆除之日的供热费，无法查清接通日期的，收取不少于三个月
的供热费，并处以五百元罚款。
（五）私自安装水嘴的，除责令限期拆除外，对单位处以三千元罚款，并加收每日十元的供热损失费，由供热开始之日起至发现之日止计算；情节严重的处以一万元罚款。对个人处以二百元罚款。逾期不拆除的，每超期一天，对单位加罚一千元，对个人加罚二十元。
擅自安装排气阀、散热器的，除责令限期拆除外，对单位处以一千元罚款，对个人处以一百元罚款。
第二十八条 违反本办法第九条规定的，除令其恢复原状外，造成经济损失的要给予赔偿，并视情节轻重，对当事人给予批评教育或处以一百元至五百元罚款。
第二十九条 违反治安管理处罚规定的，由公安部门按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定予以处罚。触犯刑事的，由司法部门依法追究刑事责任。
第三十条 本办法所规定的各项处罚，由市、县（市）供热管理部门执罚。对单位罚款采用银行同城托收方式收缴，对个人罚款通过所在单位从工资扣除或直接收缴.
罚款使用全省统一票据，并全额上缴市、县（市）财政。
第三十一条 对处罚决定不服的，可在接到处罚通知之日起十五日内，向做出处罚决定部门的上一级机关申请复议。对复议决定不服的，可在接到复议决定之日起十五日内，向人民法院起诉。当事人也可直接向人民法院起诉。逾期不申请复议或不起诉又不执行处罚决定的，做出处罚决
定部门可向人民法院申请强制执行。
第六章 附 则
第三十二条 非经营性供热发生供热质量等纠纷时，由供热管理部门参照本办法予以处理。
第三十三条 本办法具体应用中的问题由城乡建设行政主管部门负责解释。
第三十四条 本办法自公布之日起施行。
1994年7月25日
